Концепция пенсионной реформы в Республике Беларусь

Автор  11 мая 2006
Оцените материал
(1 Голосовать)

Призрак бродит по миру. Призрак банкротства государственной пенсионной системы. В течение 80-х годов демографическое и общеэкономическое состояние развитых и большинства развивающихся стран мира не вызывало опасений относительно ликвидности пенсионной системы. Количество работающих, т.е. контрибьютеров системы, значительно превышало число пенсионеров. К концу 90-х финансовая и административная состоятельность государственной пенсионной системы стала на повестку дня не только в странах Организации за экономическое сотрудничество и развитие (ОЭСР), но и в постсоциалистических государствах. 50-летняя история развития пенсионной системы pay-as-you-go свидетельствует, что она не является адекватным ответом на современные вызовы экономического развития и социального обеспечения.

 

 

Она превратилась в тормоз для экономики в целом, привела к росту бюджетного дефицита, внешнего и внутреннего долга, оттоку инвестиций по причине рестриктивных ограничений рынка труда и, как следствие, к снижению уровня жизни населения и социальным конфликтам между поколениями. Заблуждения в экономической теории привели к серьезным перекосам на всех рынках капитала, нарастанию кризисных явлений в экономике в целом. Существующую в Беларуси пенсионную систему «Работающий Платит за Пенсионера» РПП (pay-as-you-go) называют солидарной. На самом деле она имеет встроенный механизм создания конфликтов между поколениями. Через политические институты, бюрократические процедуры СРПП перераспределяет ресурсы от одних социальных групп в пользу других, от одного поколения другому. Она создает десятки привилегированных групп и является, по сути, крайне не устойчивой финансовой пирамидой. Система несправедлива, не эффективна и аморальна. Несправедлива потому, что разрушает принципиально важную связь между уплаченными в пенсионную систему деньгами и получаемым после выхода на пенсию доходом, потому что лишает человека права распоряжаться собственными сбережениями после выхода на пенсию и национализирует выплачиваемые всю жизнь пенсионные взносы в случае смерти, потому что перераспределяет государственные ресурсы в пользу богатых и обеспеченных за счет бедных. Система не эффективна, потому что система не способна прибыльно управлять финансовыми ресурсами и обеспечивать высокую степень ликвидности, выплачивать высокие пенсии, обеспечивающие нормальный уровень благосостояния. Потому что она увеличивает налоговое бремя на предприятия, создает условия для развития серого рынка труда и предпосылки для роста безработицы. Система аморальна, потому что обещает работающим определенный уровень благосостояния при выходе на пенсию и обманывает ожидания. Потому что лишает работающих самостоятельно планировать свои доходы в старости и активизирует разрушительные механизмы для института семьи и отношений между людьми. Беларуси срочно нужна пенсионная реформа, потому в существующем виде система РПП не в состоянии выполнить стоящие перед ней задачи. Связь размера трудовой пенсии с продолжительностью страхования и размером зарплаты носит декларативный характер, поскольку не подкреплена конкретными механизмами реализации и не имеет фактологического подтверждения. Рабочий не может прогнозировать размер своей будущей пенсии, поскольку не в состоянии оказывать влияние на пропорции в распределении валового внутреннего продукта и соотношения среднего уровня трудовых пенсий со средней заработной платой. Принципиально не решает проблему пенсионного обеспечения индексация пенсий. Поскольку пенсионеры являются одними из последних получателей «новых» денег, то они вынуждены покупать товары и услуги по высоким ценам до того, как они получают проиндексированные средства. Пенсионная реформа в Беларуси назрела. Перечислим основные причины реформирования государственной пенсионной системы Беларуси:
-    резкое ухудшение финансового состояния Фонда социальной защиты, отсутствие долгосрочной инвестиционной стратегии и реального плана выполнения обязательств перед сегодняшними и будущими участниками пенсионной системы;
-    сокращение финансовых возможностей государства в выполнении обязательств перед сегодняшними и будущими пенсионерами;
-    негативные демографические тенденции (старение население, неблагоприятные миграционные потоки);
-    низкое качество управления пенсионной системой, предопределенное как объективными, так и субъективными факторами (большое количество льготных категорий, законодательная ригидность, лишающая Фонд самостоятельности при определении инвестиционной политики, отсутствие современных решений проблем пенсионной системы),
-    отсутствие связи и корреляции между размером взноса в пенсионную систему и размером получаемой пенсии, наличие большого количества оснований для более раннего, чем установленный для системы, выхода на пенсию;
-    отсутствие гарантии определенного уровня пенсионных выплат вне зависимости от размера зарплаты. Пенсионные взносы потеряли свой страховой характер и стали очередным налогом;
-    общесистемные экономические трансформации, резко сокращающие возможность адекватного и точного прогнозирования целых подсистем белорусской экономики. Состояние пенсионной системы в Республике Беларусь Основу пенсионного законодательства Республики Беларусь составляют следующие законы: «О социальной защите граждан, пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС (1991 г.), «О пенсионном обеспечении» (1992 г.), «О пенсионном обеспечении военнослужащих, лиц начальствующего и рядового составов органов внутренних дел» (1992 г.), «Об основах службы в государственном аппарате» (1994 г.), «Об основах государственного социального страхования» (1995 г.), «О размерах обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства социальной защиты Республики Беларусь» (1996 г.). Существующая нормативная база является правовой основой для деятельности типичного государственного монополиста по оказанию услуг по пенсионному обеспечению. В настоящее время в стране насчитывается 2,62 млн. пенсионеров, в том числе граждан, служивших в вооруженных силах, КГБ и МВД), что составляет 26,2% населения Беларуси или 58,2% от экономически активной части населения. Отношение работающих к пенсионерам составляет 1,7. При проведение реструктуризации, системных реформ, адаптации белорусской экономики к требованиям региональной системы разделения труда прогнозируемая безработица составит 10 –15% (450 – 500 тысяч человек). По итогам первого квартала почти 285000 тысяч человек работало в режиме вынужденной неполной занятости. В качестве безработных было зарегистрировано 116000 человек. При системном подходе к экономическим реформам резкого увеличения числа безработных не планируется, но нагрузка на существующую пенсионную систему возрастет по причине сокращения объема поступающих средств. При учете динамики на рынке труда отношение реальных контрибьютеров в фонд социальной защиты к пенсионерам составит 1,53. Это критический показатель, который в существующей административно-правовой и фискальной системе не позволяет государству выполнить свои обязательства по отношению к сегодняшним и будущим пенсионерам в полном объеме. По данному показателю Беларусь находится в числе самых неблагополучных стран мира. (в Польше - 2,3, Венгрии - 2,4, Франции - 2,5, Словении - 2,7). По мнению международных экспертов, бескризисное существование солидарной пенсионной системы возможно при соблюдении пропорции, как минимум, 10 плательщиков на одного получателя. За период с 1990 численность занятых в экономике сократилась с 5 млн. 150 тысяч человек до 4,4 млн., а количество пенсионеров увеличилось с 2 млн. 357 тыс. человек до 2 млн. 629 тыс. Доля населения в возрасте от 16 до 30 лет составляет только 20%, что еще больше усугубляет финансовые возможности распределительной пенсионной системы. При неизменной иммиграционной и общеэкономической политике к 2015 – 2020 гг. в Беларуси не будет хватать рабочих. Доля населения в возрасте 65 лет старше в Беларуси составляет 13%, а доля детей и подростков – 19% от общей численности населения. В 2001 г. на пенсию вышли женщины 1946 года рождения, т.е. периода послевоенного демографического бума, который продолжался до начала 1960-х годов. Значит, в ближайшие годы число пенсионеров будет увеличиваться еще более высокими темпами. Увеличение пенсионного возраста представляется правительству чуть ли неизбежным шагом для сохранения ликвидности пенсионной системы. При ожидаемой продолжительности жизни при рождении у мужчин в 58 года, у женщин – 67 года распределительная система носит ярко выраженный дискриминационный характер в отношении мужчин и служит еще одним подтверждение того, что пенсионная система не является страховой, поскольку граждане не имеют возможности распоряжаться накопленными (пусть даже номинально) взносами. Продолжительность жизни у женщин и мужчин, достигших пенсионного возраста составляет для мужчин почти 14 лет, для женщин – 23 года. Данный показатель в развитых странах для женщин составляет около 18 – 20 лет. Критическое состояние государственных финансов, отсутствие реальных сбережений и инвестиционной политики фонда социальной защиты, снижение потенциала реального сектора экономики генерировать добавленную стоимость, создавать рабочие места и завоевывать новые рынки сбыта, не эффективная система государственного управления, которая создала чрезвычайно высокие препятствия для входа на рынок, особенно малому и среднему бизнесу, укрепление конкурентов белорусским производителям из России, Украины, Польши, Литвы на региональном рынке – все эти факторы приводят к тому, что возможности государства к повышению пенсий, выполнение обязательств перед будущими получателями трансфертов из пенсионной системы резко сокращаются. Отсутствие экономической свободы в Беларуси является очередной причиной сокращения финансовых возможностей Фонда социальной защиты (ФСЗ). По разным оценкам от 60 до 85% ВВП страны производится в серой сфере. Из этих доходов граждане не платят взносы в ФСЗ. Очередным фактором, усугубляющим состояние пенсионной системы РБ является ухудшающееся демографическое положение. Количество новых пенсионеров превышает количество молодежи, вступающей в рабочую силу. При сохранении существующих демографических тенденций, миграционной политики, безадресной системы социальной помощи, отсутствии эффективных механизмов и институтов поддержки детей и молодых семей к 2020 году отношение контрибьютеров средств в пенсионную систему к числу пенсионеров будет один к одному. Пенсии превратились в инструмент достижения политических компромиссов между различными социальными группами, представляемыми профсоюзами, ассоциациями нанимателей, а также представителями профессиональных групп, чьи профессии приобрели в общественном сознании статус особого значения. Льготы и привилегии предоставляются в виде досрочного выхода на пенсию, применения повышающих коэффициентов за вредности, особые заслуги и т.д. В существующей сегодня пенсионной системе насчитывается более 20 групп льготников по пенсиям (около 33% всех пенсионеров), т.е. существует более 20 оснований для назначения пенсий на 5 – 10 и более лет ранее достижения пенсионного возраста. Наличие таких норм создало стимулы не к производительному труду, а к поиску вариантов более раннего выхода на пенсию. Установление льгот превратилось в одну из самых популярных форм получения дешевой политической популярности. Существует список профессий № 1 и № 2, пенсионеры по возрасту, пенсионеры за выслугу лет. В отдельную категорию выделены служащие госаппарата и имеющие особые заслуги перед республикой, которых насчитывается 6374 человека (средняя пенсия - $77). Следует отметить, что разница между размерами пенсий в особых категориях небольшая. 50% пенсионеров получают пенсии в размере ниже уровня бедности по критерию МВФ ($2 на человека в день), что свидетельствует о низких финансовых возможностях пенсионной системы, хотя средний размер пенсий составляет в Беларуси достаточно высокую долю средней зарплаты: от 35,8% в 1999 г. до 47% в течение 2001 года. Для сравнения соотношение средней пенсии к средней зарплате в России составляет 34%. На выплату пенсий (кроме пенсионеров, служивших в вооруженных силах, КГБ и МВД, число которых составляет почти 134 тысячи человек) ежемесячно требуется $100 – 115 млн. Среднемесячная начисленная пенсия в феврале 2002 г. составляла $46. Если предположить, что размер пенсий у пенсионеров из силовых структур на 15% больше, то получается, что совокупный объем средств, требуемых на ежемесячную выплату пенсий, составляет $122 млн., что в годовом выражении составляет $1млрд.464 млн. или 12,2% ВВП (45% консолидированного бюджета). Учитывая состояние реального сектора экономики, перспективы создания новых рабочих мест, существование достаточно большого «навеса» скрытой структурной безработицы, динамику вытеснения белорусских предприятий с внешних рынков, резкое ухудшение финансового состояния предприятий, степень изношенности основного капитала, а также отсутствие правовых, экономических и административных условий для привлечения инвестиций, финансирование обязательств государства по пенсиям в рамках существующей монопольной одноуровневой системы pay-as-you-go с каждым годом будет становиться все более проблематичным, особенно в контексте ухудшающейся демографической ситуации. Задержка пенсионной реформы будет означать снижение реального размера пенсий, увеличение налоговой нагрузки на работающих, увеличение задолженности фонда социальной защиты перед пенсионерами. При сохранении текущих тенденций, даже при достижении стабильного экономического роста в 3 – 5% ВВП в год на протяжении 10 –15 лет (оптимистический прогноз) неизбежно увеличение налогов на зарплату на 150 – 200%, для того чтобы выполнять обязательства перед пенсионерами. Ни одна экономика в мире не в состоянии выдержать налоговую нагрузку в 70% на фонд зарплаты. Уменьшение на половину размера пенсий также не является реальным сценарием, поскольку данная мера привела бы к резкому росту социальной напряженности, политической нестабильности и не предсказуемым последствиям для экономики страны. Существующая сегодня пенсионная система является по своей сути финансовой пирамидой, которая требует постоянного привлечения бюджетных ресурсов. Пенсионная система Беларуси финансируется за счет так называемого страхового тарифа 35% фонда оплаты труда для нанимателей и 1%, уплачиваемого работником. Данные средства аккумулируются в Фонде социальной защиты и распределяются на текущую выплату пенсий (около 75%), а также на оплату временной трудоспособности, пособий семьям, воспитывающим детей и т.д. Финансирование социальных пенсий осуществляется из республиканского бюджета. С 1991 года доля заработной платы в доходах населения уменьшилась с 73% до 51,7%. Возникновение иных источников дохода, из которых не взимается социальный налог (по сути, это именно налог, а не страховой взнос), сужает финансовую базу для финансирования обязательств по выплате пенсий. Полная пенсия по возрасту назначается при наличии стажа женщин 20 лет, у мужчин 25 лет. При стаже сверх данных возрастных порогов размер пенсии увеличивается на один процент заработка за каждый год стажа сверх требуемого в пределах 20% заработка. Декларативная дифференциация пенсии (от продолжительности трудовой карьеры, уровня зарплаты) на самом деле приводит к весьма незначительной разбежке в размере выплачиваемых пенсий. Пенсии работающих пенсионеров уменьшаются, что отражает логику распределительной системы. В существующей в Беларуси пенсионной системе принята индексация размера пенсий к росту средней зарплаты (в отличие от индексации по инфляции). Корректировка проводится автоматически, если средняя зарплата повышается более чем на 10%. Минимальные трудовые пенсии индексируются по двум основаниям: в связи с изменением бюджета прожиточного минимума 4 раза в год (1 февраля, 1 мая, 1 августа, 1 ноября) и ростом средней зарплаты. Одновременно с увеличением минимальных пенсий увеличиваются размеры социальных пенсий, надбавок и повышений к пенсиям, установленных отдельным категориям получателей в процентном отношении от минимальной пенсии по возрасту (инвалиды, участники войны, семьи погибших военнослужащих и др., которых насчитывается более 600 тысяч). Эффективная работа существующей сегодня системы пенсионного обеспечения возможна только при наличии двух главных условий: стабильный экономический рост в течение длительного периода и благоприятная демографическая ситуация. В Беларуси нет ни первого, ни второго, поэтому любые концептуальные решения в рамках существующей системы будут иметь лишь краткосрочный эффект. Повышение пенсионного возраста не решит ни одну из проблем пенсионной системы, а позволит лишь улучшить текущее финансовое положение за счет мужчин и женщин, которым осталось до пенсии 2 – 5 лет. Попытки корректировки государственной пенсионной системы Государственный Фонд социальной поддержки по-прежнему является единственным монопольным институтом, обеспечивающим функционирование пенсионной системы. Гражданин не имеет свободного выбора между частной и государственной пенсионной системой. Связь размера трудовой пенсии с продолжительностью страхования и размером зарплаты носит декларативный характер, поскольку не подкреплена конкретными механизмами реализации. Рабочий не может прогнозировать размер своей будущей пенсии, поскольку не может оказывать влияние на пропорции в распределении валового внутреннего продукта и соотношения среднего уровня трудовых пенсий со средней заработной платой. Специалисты Министерства труда и социальной защиты видят существующие проблемы, но в действующих правовых рамках не могут предложить конструктивные решения, которые были бы выгодны для пенсионеров и страны на среднесрочную и долгосрочную перспективу. Принимаемые в последние 4 года меры носят поверхностный характер и не в состоянии нейтрализовать причины, порождающие кризис пенсионной системы. 17 апреля 1997 г. была Советом Министров была принята «Концепция реформы пенсионного обеспечения в Республике Беларусь». Были приняты 4 декрета президента, которые повышали пенсии отдельных категориям пенсионеров. Изменения в закон «О пенсионном обеспечении» от 1 сентября 1998 г. устанавливают повышение пенсии на 1% заработка за каждые 2 месяца работы после достижения пенсионного возраста без получения пенсии за этот период. Наличие такого положения противоречит принципам социального страхования и свидетельствует о наличии серьезных финансовых трудностях в существующей системе. Введение данной нормы не оказало серьезного влияния на платежеспособность Фонда социальной защиты. С 1 апреля 1999 г. предпринята попытка дифференциации размера пенсии неработающих пенсионеров, имеющих до выхода на пенсию высокие заработки. С 30 апреля 1999 г. в 2 – 4 раза были увеличены минимальные и социальные пенсии лицам, пострадавшим от катастрофы на Чернобыльской АЭС. С 1 августа 1999 г. установлена зависимость размеров социальной пенсии детям – инвалидам в возрасте до 18 лет примерно на 30%. С 1 января 2000 г. изменен порядок исчисления минимальных и трудовых пенсий: их размер устанавливается в зависимости от величины бюджета прожиточного минимума и средней заработной платы рабочих и служащих в стране. С мая 2000 г. увеличены размеры повышений пенсий инвалидам и участникам войны (около 317 тысяч человек) на 50 - 225% минимального размера пенсии по возрасту в зависимости от категорий пенсионеров. Инвалидам войны в два раза увеличены размеры минимальных пенсий по инвалидности. С января 2001 г. изменен механизм исчисления размеров минимальной пенсии по возрасту и за выслугу лет лицам, имеющим большой стаж работы. Это привело к повышению размера пенсий лицам, которые имели невысокий заработок при выходе на пенсию. Эта мера коснулась работников сельского хозяйства. С 1 июля 2001 г. усилена дифференциация в размерах пенсий гражданам, имеющим стаж подземной работы по Списку № 1, не менее 10 лет для мужчин и 7 лет 6 месяцев для женщин. В середине 2002 года в рамках корректировки существующей системы некоторые эксперты Министерства труда и социальной защиты, а также Фонда социальной защиты предложили увеличение пенсионного возраста для мужчин до 62, а для женщин до 60 лет, но данное предложение вызвало резкую реакцию дисижнмейкеров Беларуси. Таким образом, налицо попытки органов исполнительной власти внести небольшие коррективы в существующую государственную пенсионную систему. Перераспределение ресурсов происходит в пользу отдельных социальных и профессиональных групп, но данные меры никак нельзя назвать системной пенсионной реформой. Ни правительство, ни президент не приняли ни одного документа, который бы создавал законодательную базу для развития накопительной пенсионной системы, как альтернативы существующей. В Беларуси по-прежнему отсутствует реальная, эффективная дифференциация размеров трудовых пенсий в зависимости от трудового стажа и заработка до ухода на пенсию. Попытки представить пенсионную систему, как страховую, не имеют под собой фактологической базы. Так называемые социальные взносы, которые платят наниматели и наемные рабочие, на самом деле являются очередным налогом, поскольку не соответствуют фундаментальным принципам страхования. Наличие многочисленных льгот, практика раннего выхода на пенсию с полной выплатой пенсии деформировала систему стимулов рабочего: ранние пенсии стали предпочтительней работе. Пенсионная система потеряла свою основную функцию – компенсацию дохода человеку, потерявшему трудоспособность, доход. В Беларуси происходит трансферт средств от большей части пенсионеров, которые проработали положенный срок и вышли на пенсию без льгот и привилегий, которые не имеет возможности продолжить работу, в пользу тех, кто работал меньше, часто менее продуктивно, но благодаря льготам и возможности трудоустройства имеют больший доход. Таким образом, “Концепция реформы пенсионного обеспечения в РБ” и ряд документов, принятых в ее развитие, не ведут к достижению поставленной цели – «обеспечению финансовой стабильности пенсионной системы», повышению размера пенсии, стимуляции экономической активности населения, преодоления негативных демографических тенденций. Реализация “Концепции” приводит к трансферту средств в пользу 1) экспертов министерств и ведомств, роль которых остается неизменно высокой в постоянной адаптации пенсионной системы к меняющимся условиям, 2) чиновников -распределителей средств фонда социальной защиты, 3) лидеров лоббистских групп, выступающих от имени рабочих так называемых «профессий с тяжелыми условиями труда»; 4) финансовых институтов и учреждений, которые распоряжаются пенсионными средствами, в том числе правительство. Именно эти четыре категории являются главными противниками глубокой реформы пенсионной системы и перехода на накопительный принцип индивидуальных пенсионных счетов. Предпосылки для успешного проведения пенсионной реформы Для выполнения государством своих обязательств перед сегодняшними и будущими пенсионерами, для увеличения размеров пенсий, повышения личной заинтересованности граждан за свою старость переход на многоуровневую систему пенсионного обеспечения неизбежен. При этом время существование первого уровня (распределительного) в пенсионной системе будет продолжаться с начала пенсионной реформы, когда гражданин 18 лет вступит в рабочую силу и откроет индивидуальный накопительный счет в одном из пенсионных фондов до выполнения обязательств перед последним участником распределительной системы. Через 20 – 25 лет после начала пенсионной реформы 90 – 95% населения будут иметь индивидуальные пенсионные счета в накопительной системе. 5 – 10% пенсионных выплат будут составлять социальные пенсии. Таким образом, произойдет полная деполитизация пенсионной системы. Будет восстановлена ее изначальная страховая природа, восстановлена справедливость данного важнейшего элемента социальной политики. Успешная реализация пенсионной реформы невозможна без проведения системных рыночных реформ, создания эффективной законодательной системы защиты прав собственности, свободного ценообразования на рынках всех факторов производства и обеспечения высокого индекса экономической свободы. Среди основных предпосылок для успешного функционирования накопительного уровня индивидуальных пенсионных счетов необходимо выделить следующие: 1) наличие открытой конкуренции на рынке финансовых услуг, равные условия конкуренции для иностранных финансовых организаций на фондовом и финансовом рынке Беларуси; 2) работа денежной системы в режиме положительной процентной ставки, наличие финансовых институтов, которые работают по международным стандартам бухучета и транспарентности; 3) низкая инфляция и совместимость основных параметров монетарной и фискальной политики; 4) наличие эффективного внутреннего фондового рынка и/или отсутствие ограничений на размещение средств частных пенсионных взносов в высоколиквидные ценные бумаги мирового финансового рынка, 5) законодательные гарантии динамического права частной собственности; 6) наличие гибкого рынка труда, инфраструктуры для быстрого создания новых рабочих мест, процедуры быстрого очищения рынка от убыточных предприятий. Для обеспечения таких качественных параметров требуется серьезная мобилизация интеллектуальных и управленческих элит, одновременное проведение пенсионной и бюджетно-налоговой системы. Любые попытки решать проблему пенсионного обеспечения вне контекста системных макроэкономических преобразований обречены на провал. Альтернативой рыночной пенсионной реформе, деполитизации системы социального обеспечения в целом является а) увеличение пенсионного возраста при сокращении продолжительности жизни, б) повышение налогов на зарплату и сокращение конкурентоспособности национальных производителей, в) увеличение рисков банкротства существующей сегодня системы пенсионного обеспечения. При отсутствии реформ и сохранении ныне действующей системы подавляющее число белорусов при выходе на пенсию ждет нищета (уровень дохода ниже прожиточного уровня ООН), унижения, беззащитность перед вызовами современной глобализирующейся экономики. Финансовые пирамиды, выстраиваемые частными фондами, по понятным причинам находятся вне закона. К сожалению, аналогичные государственные финансовые структуры продолжают работать. Одним из таким примеров является государственная пенсионная система. Поэтому приватизация пенсионной системы и социальной сферы в целом, не говоря уже о реальном секторе экономики, является абсолютно необходимой мерой для социальной защиты населения и сохранения независимости Беларуси, для укрепления и развития ее творческого и инвестиционного потенциала. Именно эта мера является центральной частью концепции демографической безопасности и построения богатой Беларуси в целом. Главные цели пенсионной реформы Стратегической целью пенсионной реформы является создание эффективной системы обеспечения людей нетрудоспособного возраста стабильным доходом, которая не допускает снижения уровня жизни после выхода на пенсию. Целями пенсионной реформы являются:
-    обеспечение устойчивого финансового положения как существующей распределительной системы (I-ый уровень), так и накопительной системы индивидуальных счетов (II-ой уровень);
-    создание механизмов, гарантирующих связь между вкладом каждого конкретного человека в пенсионную систему и размером его пенсии;
-    создание системы мотивации для участников рынка труда регулярно уплачивать взносы в пенсионную систему;
-    сокращение количества искажений и дискриминационных практик в существующей государственной системе, которые выливаются в развитие серого рынка труда, высокую безработицу, сокращение сбережений, стагнацию финансового рынка;
-    обеспечение реального равенства возможностей для представителей различных поколений, социальных, половых и профессиональных групп, упразднение механизмов перераспределения в пользу более обеспеченных групп населения, нейтрализация лоббистской деятельности представителей различных секторов экономики;
-    нейтрализация политических рисков, связанных с выдачей гарантий определенным группам высоких бенефитов, которые фактически не обеспечены ресурсами;
-    нейтрализация демографических рисков, связанных с сокращением числа участников рабочей силы и увеличением количества пенсионеров. Важно отметить, что целью пенсионной реформы не является создание фондового рынка страны, обеспечения высоких темпов экономического роста за счет использования средств частных пенсионных фондов для финансирования государственных проектов, в том числе через размещение средств в государственных облигациях. Предлагаемая реформа увеличит личную ответственности за обеспечение высокого уровня социальной защиты в преклонном возрасте. Продолжительность жизни и состояние здоровья во многом определяется образом жизни, питанием самого человека. Переход на накопительную систему индивидуальных пенсионных счетов создаст реальные условия для смещения акцентов социальной политики с государственной поддержки на поддержку семьи, общественных организаций, а также создаст активную систему стимулов для индивидуального накопления и сбережения. Согласно предлагаемой Концепции, стратегическим направлением пенсионной реформы является, в конечном итоге, получение полностью частной пенсионной системы, которая будет создаваться на протяжении десятилетий за счет добровольного выбора граждан того или иного пенсионного фонда. Первый уровень (распределительная государственная система) прекратит свое существование в его сегодняшнем виде после того, как будут выполнены все обязательства перед нынешними и будущими пенсионерами, которые пожелают остаться в этой системе. После того, как у каждого рабочего будет индивидуальный пенсионный счет, каждый гражданин, вступающий в рабочую силу, будет открывать счет в одном из частных пенсионных фондов, то, что мы сегодня называем первым уровнем пенсионного системы станет вторым уровнем (по объему средств) и будет представлять собой Фонд по выплате минимальной гарантированной государством социальной пенсии различным категориям граждан, которые по разным причинам не смогли обеспечить себе минимально необходимый потребительский доход. Инструменты корректировки государственной пенсионной системы Пенсионная реформа не может сводиться исключительно к реформе первого уровня распределительной пенсионной системы. В Беларуси, как и в других странах мира набор инструментов ее «косметической» адаптации к современным вызовам включает:
-    изменения размера социального налога, выплачиваемого нанимателем и/или рабочим. В Беларуси данный вариант заведомо неприемлем по причине существования высокой налоговой нагрузки на предприятия, а также большого объема экономической активности, из которой не производятся выплаты в пенсионный фонд. При увеличении социальных налогов будут происходить еще более глубокие искажения рынка труда. Поэтому в рамках пенсионной реформы будет введена регрессивная шкала социального налога 30% – 20% - 10%. Рабочий уплачивает 10% начисленной зарплаты на свой индивидуальный пенсионный счет. Все остальное платит наниматель в Фонд социальной защиты. Индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты единого социального налога в фонд социальной защиты, но обязаны делать ежемесячные отчисления на индивидуальный пенсионный счет в размере 10% от начисленной зарплаты. В этом случае они лишаются права получения пенсии из государственного пенсионного фонда. Вводится единая система сбора налогов, когда министерство финансов несет ответственность за сбор всех налогов.
-    изменение объема прямых бюджетных трансфертов в Фонд социальной защиты. При дефиците средств на выплату пенсий правительство принимает решение о финансировании дефицита прямыми бюджетными трансфертами. В Беларуси необходимо полностью пересмотреть бюджетно-налоговую политику и в этом контексте решать проблему финансирования существующих и будущих пенсионных мандатов распределительной системы. Выдача краткосрочных кредитов или же увеличение объема бюджетных трансфертов в Фонд социальной защиты лишь усугубляет финансовое положение государства и не решает проблемы пенсионной системы. Поэтому в рамках реформы государственной системы первого уровня планируется перейти на принцип финансирования «все доходы – на все обязательства», что требует комплексности в проведении бюджетно-налоговой и пенсионной реформы;
-    увеличение срока занятости, который учитывается при определении размера пенсий (к примеру, не последние 5 лет работы, а, скажем, 10 или 15 лет). При определении размера социальной пенсии этот фактор будет одним из компонентов, который будет учитываться при определении ее размера, но будет основным. Для определения размера государственных обязательств перед гражданами, которые уйдут из системы pay-as-you-go (с целью выпуска долгосрочных государственных пенсионных облигаций) будет использоваться срок 15 лет;
-    упразднение секторальных привилегий для существующих и будущих пенсионеров. Концепция предполагает сохранение обязательств перед теми гражданами, которые находятся на пенсии сегодня. При выработке формулы определения размера социальной пенсии фактор сферы занятости будет учитываться, но в системе индивидуальных пенсионных счетов каждый человек самостоятельно определяет размер дополнительно отчисляемых взносов в пенсионный фонд. В рамках реформы предлагается ввести единовременную выплату из Фонда социальной защиты на случай смерти гражданина (похоронный бонус) в случае, если смерть произошла во время рабочей карьеры и на протяжении 5 лет после выхода на пенсию. Наличие многочисленных льгот и привилегий чрезмерно усложняет пенсионную систему первого уровня, делает ее чувствительной к политическому давлению и лоббингу профессиональных групп. В результате получается, что разница между обычными пенсиями и привилегированными (за исключением отдельных категорий граждан) незначительная. Поэтому при определении размера социальной пенсии будет учитываться размер прожиточного минимума, минимального потребительского бюджета. Базовая социальная пенсия будет находится в пределах 35% среднемесячной зарплаты по стране. Для упрощения системы подсчета возможно введение шкалы размера пенсии в системе первого уровня: 1) базовая социальная пенсия – 35% от среднемесячной зарплаты по стране; 2) ставка 40% и 3) ставка 45%. При этом будет учитываться доход гражданина на протяжении всей рабочей карьеры и уровень его благосостояния. По мере развития пенсионной системы второго уровня все пенсии, выплачиваемые из государственного пенсионного фонда, будут носить исключительно социальный характер. К социальным пенсиям будут относиться минимальные пенсии по старости, по инвалидности и по случаю смерти кормильца. Государственный пенсионный фонд централизованно ведет учет пенсионной истории тех граждан, которые являются его участниками. При этом он предоставляет информацию частным пенсионным фондам по тем гражданам, которые решили изменить форму пенсионного страхования. Именно на основании данных Фонда социальной защиты осуществляется определение стоимости государственных пенсионных облигаций, выдаваемых каждому гражданину – участнику частной системы. С целью оптимизации работы первого уровня пенсионной системы все пенсионные выплаты, включая пенсионное обеспечение МВД, КГБ и армии будет происходить исключительно из средств Фонда социальной защиты;
-    расширение формулы подсчета размера пенсии за счет принятие во внимание демографических и фискальных факторов (состояние бюджета, перспективы экономического роста, динамика рождаемости и иммиграции и т.д.). Самостоятельное финансирование пенсионных мандатов в рамках существующей фискальной политики уже в среднесрочной перспективе не представляется реальным. Как указывалось выше, будет осуществлен переход на принципиально иную формулу финансирования пенсионных мандатов: «все доходы государства направляются на финансирование первоочередных мандатов», среди которых на первом месте стоят пенсии;
-    увеличение пенсионного возраста. При ухудшении качества жизни, сложной экологической ситуации, проблемах на рынке труда, ограниченных возможностях получения высокого стабильного дохода, минимальных фискальных преимуществах для Фонда социальной защиты при одновременных резко негативных политических и психологических последствиях, Концепция не предполагает увеличение базового пенсионного возраста граждан с 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Обязательства государства относительно возраста выхода на пенсию остаются неизменными в отношении мужчин, которым в 2002 г. исполнилось 55 лет и женщин, которым исполнилось 50 лет. При переходе на систему индивидуальных пенсионных счетов каждый гражданин будет в состоянии самостоятельно определять возраст выхода на пенсию. При этом в формулу подсчета социальной пенсии, а также определения объема обязательств государства перед гражданином при переходе его в частный пенсионный фонд будет учитываться количество отработанных лет и объем средств, уплаченных в пенсионную систему. Каждый гражданин при переходе в пенсионную систему второго уровня (индивидуальные пенсионные счета) получит государственный пенсионные облигации на сумму, которая будет определяться по вышеописанной формуле. С целью стабилизации и улучшения демографической ситуации в пенсионной системе первого уровня предполагается включить в формулу исчисления пенсии фактор наличия детей. Если при выходе на пенсию у гражданина есть три и более детей, его пенсия автоматически увеличивается на 20%. Поскольку дети пенсионера к тому времени являются участниками рабочей силы Беларуси, выплачивают налоги в бюджет, создают новые рабочие места, являются источниками инвестиций, то мы имеем все основания рассматривать рождение детей, как одну из форм гарантий более высокого уровня социального обеспечения на старость. Для увеличения эффективности управления средствами государственного пенсионного фонда различные виды работ на конкурсной основе могут быть переданы для выполнения различными структурами, которые обладают опытом, необходимыми административными и финансовыми ресурсами. Привлечение субподрядчиков приведет к сокращению издержек и создаст возможности для оптимизации работы первого уровня пенсионной системы. Среди критериев лицензирования компаний для выполнения тех или иных услуг будет критерий профессиональной квалификации владельцев, руководителей и главных экспертов, опыт управления пенсионными активами, наличие минимального капитала, предоставление системы управления средствами, наличие бизнес-плана. Одним из элементов системы контроля за деятельностью как государственного пенсионного фонда является ежегодное назначение парламентом внешнего аудитора, который проверяет работу государственного пенсионного фонда. Условно накопительная государственная пенсионная система: больше бюрократии, чем реальной пользы Многие страны начали реформу пенсионной системы с введения условно накопительных счетов граждан. Они начали переход от системы установленного размера пенсии (defined benefit) к системе установленного размера взноса в пенсионную систему (defined contribution) в рамках пенсионной системы первого уровня. В рамках обязательной государственной распределительной системы (т.е. сохраняются основные причины, которые привели к кризису существующую систему pay-as-you-go) или в одном из частных фондов каждому гражданину открывают индивидуальный счет, на котором ведется учет всех взносов на протяжении всего периода участия в рабочей силе. Но реальных денег на счетах нет. Пенсионеры по-прежнему получают пенсии за счет текущих платежей рабочих. «Доход» по номинальным вкладам определяется исходя из следующих факторов:
-    рост производительности труда,
-    прогноз темпов роста экономики в средне и долгосрочной перспективе и в период выплаты пенсии,
-    рост базы взносов,
-    демографическое положения и размер рабочей силы. Размер пении в системе номинально накопительной системе определяется путем деления общей суммы «аккумулированных» средств на каждом пенсионном счете на среднюю продолжительности жизни работника данной профессиональной группы. Данная система очень чувствительна к ухудшению демографического положения, к экономической рецессии и имеют большие операционные издержки, связанные с 1) разработкой и настройкой компьютерной системы учета, 2) введением информации об уплате пенсионных взносов всеми ее участниками, 3) определением размеров уплаченных взносов гражданином на протяжении всего периода участия в рабочей силе, 4) определением механизмов отношений между Фондом социальной защиты и частными пенсионными фондами. Таким образом, номинально накопительная система дублирует демографические, макроэкономические и политические риски стандартной государственной системы pay-as-you-go. Она не в состоянии нейтрализовать риски финансового рынка, потому что средства направляются, как правило, в государственные облигации или на внутренний фондовой рынок. В Беларуси переход на систему номинально накопительных счетов было бы еще более опасным из-за общепринятой практики проведения фискальной политики (отсутствие финансовой дисциплины, прозрачности бюджетных и внебюджетных потоков, законодательной базы, гарантирующей невозможность использования средств фонда социальной защиты не на выполнение своих целей) и отсутствия фондового рынка. К тому же, отсутствует опыт управления финансовыми активами, подготовленная административная система, интеллектуальная поддержка для реализации реформы, которая предполагает активное участие политиков на каждой из стадий ее реализации. В результате перевода пенсионной системы в режим номинальных накопительных счетов Беларусь не решает фундаментальные проблемы системы pay-as-you-go, а лишь вносит в нее небольшие корректировки, которые могут принести небольшие выгоды в краткосрочной перспективе, создать иллюзию реформы. На самом деле, гражданин не получит свободы выбора режима формирования дохода в преклонном возрасте, не будет иметь возможности контролировать свои реальные пенсионные накопления, не получит возможности осуществить страхование от потери источника дохода в виде заработной платы. В номинально накопительной системе средства гражданина, которые он аккумулирует на счете на протяжении всего времени участия в данной системе, не являются его собственностью, поскольку отсутствуют механизмы передачи их по наследству, как и любых других объектов собственности. Выбор для Беларуси: II-ой уровень:  накопительная система индивидуальных пенсионных счетов Многоуровневая пенсионная система является гораздо более устойчивой, социально ориентированной и неподверженной макроэкономическим, политическим и демографическим шокам. Она
-    обеспечивает диверсификацию рисков;
-    сокращает издержки переходного периода от распределительной к накопительной системе;
-    нейтрализует негативные экстерналии рынка труда и финансового рынка; Накопительная пенсионная система основана на следующих принципах: -    свобода выбора системы, частного пенсионного фонда, размера страхового взноса, возраста выхода на пенсию и размера получаемой пенсии. При этом пенсионное обеспечение в накопительной системе по-прежнему остается обязательным;
-    индивидуальная ответственность за принимаемое решение (где открыть счет, сколько денег платить, когда выходить на пенсию, какую пенсию получать при достижении пенсионного возраста, как получать накопленные за рабочую жизнь средства на индивидуальном пенсионном счете и т.д.);
-    частное управление пенсионными фондами и разделение непосредственно пенсионных фондов и управлений фондов, которые являются двумя отдельными юридическими лицами; Как будет работать накопительная система индивидуальных пенсионных счетов Прежде всего, для осуществления пенсионной реформы необходимо назначить чиновника высшего ранга (статус вице-премьера), который несет полную ответственность за ее реализацию. Придание пенсионной реформе статуса важнейшей, приоритетной стратегической задачи правительства необходимо для ее успеха и нейтрализации корпоративных и лоббистских интересов. Вторым важнейшим элементом пенсионной реформы является широкомасштабное информационное освещение всего хода пенсионной реформы, разъяснение гражданам всех элементов пенсионной реформы, разъяснение процедуры открытия индивидуального пенсионного счета, контроля за своим пенсионным вкладом, деятельностью пенсионного фонда и т.д. Переход в накопительную систему индивидуальных пенсионных счетов будет проходить добровольно. Планируется, что в течение первого года пенсионной реформы 300 – 500 тысяч работающих станут участниками накопительной системы и откроют счета в одном из пенсионных фондов. Это значит, что никто не будет заставлять граждан, находящихся в рабочей силе, уходить из государственной системы в частную. Граждане, которым на момент начала пенсионной реформы, осталось до пенсии 5 лет, остаются в государственной пенсионной системе. Размер их пенсии определяется по новой формуле. Лица, вступающие в рабочую силу (18 лет), будут обязаны открыть индивидуальный пенсионный счет в одном из частных пенсионных фондов, который получил лицензию на управление пенсионными средствами граждан. Все остальные граждане имеют свободу выбора формы пенсионного обеспечения. Развитие пенсионной системы второго уровня – это введение конструктивных элементов конкуренции на этом важнейшем сегменте рынка и создание институтов сбережений пенсионных накоплений. При переходе в частную пенсионную систему каждый гражданин получит государственные пенсионные облигации, которые будут погашаться в установленном порядке при его выходе на пенсию. При открытии индивидуального пенсионного счета каждый гражданин получит индивидуальную пенсионную книжку (наподобие сберкнижки, которые являются документом, показывающим динамику накоплений средств на банковском счете). В данном документе будет отражена вся история его пенсионного страхования. Каждый участник накопительной системы будет ежемесячно вносить на свой пенсионный счет 10% начисленного заработка. Размер взноса может увеличиваться до 20% месячной зарплаты по желанию участника пенсионной системы. Данный взнос не предполагает увеличения налогового бремени на работодателя или рабочего, а является лишь результатом перераспределения средств, уплачиваемых в фонд социальной защиты. Индивидуальные пенсионные счета будет открываться в уполномоченных пенсионных фондах. Опыт пенсионной политики различных стран мира показывает, что доходы частных пенсионных фондов значительно превышают доходность государственных пенсионных фондов. В Филиппинах и США доходность государственного пенсионного фонда не превышала 0,5%. А в Японии, Венесуэле, Перу и ряде других стран была отрицательной (от минус 3% в Японии до минус 40% в Перу). В частных пенсионных фондах ситуация с доходность выглядит следующим образом: в Великобритании – 8% в год, в США – 7,2%, в Чили – 7,2%, Японии – 4%, Испании – 4,5%. Нет ни одного исторического прецедента, чтобы доходность государственного пенсионного фонда в той или иной стране превышала доходность частной пенсионной системы. Предполагаемое количество пенсионных фондов – 10 – 15. При этом иностранные юридические лица участвуют в конкурсе на получение лицензии на управление средствами пенсионного фонда на тех же условиях, как и белорусские. Система гарантий сохранности пенсионных вкладов в частных пенсионных фондах состоит из следующих элементов: -    добровольный выбор наиболее эффективных фондов. Выбор операторов пенсионного рынка будет зависеть от их профессиональных качеств, возможности обеспечить эффективное управление пенсионными средствами, рейтинга и репутации на региональном и европейском фондовых рынках и т.п. Государство не будет вмешиваться в определение размера комиссионных, которые будут взимать пенсионные фонды за услуги по обслуживанию своих клиентов. Сами пенсионные фонды будут вправе проводить свою маркетинговую политику по привлечению клиентов. При этом право стать оператором на пенсионном рынке будут иметь компании с минимальным капиталом в 500 тысяч долларов на управление 10 тысяч счетов;
-    законодательное ограничение процесса инвестирования аккумулируемых на индивидуальных счетах средств. Планируется введение следующих ограничений на инвестирование средств: 60% средств пенсионных фондов должны инвестироваться в государственные облигации, а также акции корпораций, финансовых учреждений, которые имеют долгосрочные рейтинги, согласно компании Moody’s – Aaa – A3, по шкале Standard & Poor’s от ААА до А-, по шкале Fitch IBCA – от ААА до A-. 40% средств пенсионных фондов будут инвестироваться в государственные облигации и ценные бумаги тех институтов, стран и организаций, которые имеют следующие кредитные рейтинги: от Moody’s – от Baa1 до Ba3, по шкале Standard & Poor’s от BBB+ до BB-, по шкале Fitch IBCA – от BBB+ до BB-. Процесс инвестирования пенсионных средств не ограничивается по страновому признаку, а по признаку диверсификации рисков. Именно с этой целью планируется ввести ограничение в 10 – 15% на размещение средств в одном виде ценных бумаг или облигаций. Такой подход к размещению средств позволит начать реформу, не дожидаясь развития фондового рынка Беларуси. Более того, такой порядок размещения средств пенсионных фондов послужит мощным стимулом для получения белорусскими финансовыми институтами и государством соответствующих кредитных и страновых индексов, что, в свою очередь, будет результатом их адаптации к нормам и стандартам стабильного цивилизованного финансового рынка. С другой стороны, такой подход к размещению средств белорусских пенсионных фондов значительно улучшит инвестиционный климат в Беларуси, создаст условия для привлечения как прямых иностранных инвестиций, так и в перспективе – портфельных и, что немаловажно, резко сократит возможность политических манипуляций вопросами пенсионного обеспечения;
-    разделение активов и их принадлежности: управление пенсионным фондом и пенсионный фонд как таковой - это два юридических лица. Это важнейший финансово-правовой элемент пенсионной реформы, который позволяет акцентировать внимание на праве собственности гражданина на его пенсионные сбережения. Управление не имеет права использовать средства с индивидуальных счетов на свои расходы, не предусмотренные непосредственно структурой операционных издержек по управлению средствами. Единственным источником дохода для Управления является плата за оказываемые гражданам услуги по управлению пенсионными ресурсами. Управление пенсионного фонда будет обязано публиковать полугодовые отчеты о своей деятельности, которые должны быть доступны каждому гражданину и организации. Каждый пенсионный фонд ведет учет уплаченных взносов. Концепция пенсионной реформы не предполагает активного развития корпоративных частных пенсионных фондов по причине отсутствия развитого фондового рынка Беларуси, незначительном опыте управления финансовыми средствами граждан белорусскими финансовыми учреждениями и низком кредите доверия к корпоративным пенсионным схемам;
-    обязательный ежегодный аудит пенсионных фондов. Аудитор пенсионного фонда выбирается Советом фонда с участием представителей вкладчиков, а также Агентства по надзору за деятельностью пенсионных фондов (АНДПФ), которое создается для осуществления надзора за деятельностью частных пенсионных фондов. Его полномочия определяются специальным законом, одной из основных частей которого является законодательное обеспечение независимости АНДПФ и нейтрализация политического лоббирования. Основные функции агентства – надзор за выполнением частными пенсионным фондами институциональных, информационных, финансовых и страховых обязательств по отношению к участникам накопительной пенсионной системы. Именно данный орган выдает лицензии частным пенсионным фондам, следит за всеми аспектами их деятельности, включая выполнение таких обязательств, как минимальная доходность, размещение активов, расчет ставки доходности и т.д. Он рассматривает претензии как членов частных пенсионных фондов, так и членов управления ими в их отношениях с государством и другими институтами.
-    введение обязательства обеспечения минимальной доходности по вкладам на индивидуальных пенсионных счетах. Если пенсионный фонд не обеспечивает минимальной доходности, то он ликвидируется. Доходность определяется, как отношение доходности данного пенсионного фонда к средней доходности всей пенсионной системы. Если она составляет меньше 50% или на 2 процентных пункта ниже, то надзорный орган создает специальную комиссию по рассмотрению причин данного состояния. Решение о ликвидации принимает АНДПФ. Пи этом все вклады граждан сохраняются. При этом вкладчики добровольно переносят свои счета в другие фонды, а государство принимает обязательство возместить определенную минимальную прибыль, исходя из результатов деятельности пяти лучших фондов страны. Данный механизм практически нейтрализует опасность потери пенсионных вкладов. Минимальная доходность пенсионных фондов определяется, исходя из среднего показателя доходности по государственным ценным бумагам США, показателю роста индекса Доу Джонса и Standard & Poor’s и лондонской фондовой биржи FTSE. В среднем он будет составлять 4 – 5%. Создание Агентства по надзору за деятельностью пенсионных фондов важно, потому что оно выполняет ряд специфичных функций, которые не могут выполняться или выполняются не эффективно существующими институтами государства:
-    индивидуальные пенсионные счета представляют собой обязательный институт, который отличается от простых сберегательных депозитных счетов. Поэтому важно осуществление надзора за выполнением всеми участниками накопительной пенсионной системы своих обязательств;
-    пенсионные счета – это долгосрочные сберегательные схемы, которые затрагивают фондовые и страховые рынки, а также систему социального обеспечения;
-    создание нового института позволит изначально добиться доверия граждан. Как правило, существующие надзорные органы не пользуются доверием граждан. Агентство призвано разделить выполнение распределительных, исполнительных и контрольных функций Фонда социальной защиты и пенсионного фонда РБ. Разделение функций между различными институтами пенсионной системы значительно снижает риски коррупции и злоупотреблений, повышает прозрачность всей пенсионной системы и стимулирует эффективный менеджмент пенсионной системой. Финансирование распределительной и накопительной систем Одним из основных вопросов пенсионной реформы является финансирование переходного периода от государственной распределительной системы pay-as-you-go к системе индивидуальных накопительных счетов. При сохранении основных параметров существующей сегодня в Беларуси системы проблема финансирования переходного периода действительно была бы чрезмерно острой. Выбытие из старой системы 30% участников в течение первого года, – это ощутимый удар по финансовому наполнению Фонда социальной защиты. Поэтому, как и было указано выше, пенсионная реформа будет проходить одновременно с бюджетно-налоговой и означать в этом контексте переход на принцип покрытия всех государственных мандатов всеми налоговыми поступлениями. Сегодня ежемесячные потребности на выплату пенсий всем категориям пенсионеров, включая льготников, составляют примерно $122 млн. или $1млрд.464 млн., что составляет около 12,2% ВВП (по итогам 2001 г.). Это чрезвычайно высокая нагрузка на бюджет. При внесении корректировок в систему профессиональных льгот, досрочного выхода на пенсию, централизации всех доходов государства, включая доходы всех внебюджетных фондов, в том числе структур МВД, МО, доля пенсионных расходов составит около 10% ВВП. При создании условий для быстрого экономического роста на протяжении 5 – 10 лет, этот показатель снизится до 7 – 8% ВВП. Дефицит фонда социальной защиты будет покрываться за счет поступлений от всех налогов. Объем ежегодных трансфертов будет находиться в пределах от 30 до 50 млн. долларов в зависимости от динамики перемещения граждан в пенсионную систему второго уровня, темпов экономического развития и состояния рынка труда. Трансферты будут осуществляться непосредственно из Казначейства. Источниками финансовых поступлений в Фонд социальной защиты (I-ый уровень) являются:
1)    поступления от единого социального регрессивного налога (30% - 20% - 10%). При переходе в частную пенсионную систему налог не увеличивается, а перераспределяется. К примеру, при получении зарплаты в $100 в месяц (ставка социального налога 30%) работодатель осуществляет перевод 20% в Фонд социальной защиты и 10% на указанный наемным рабочим счет. Данные средства выплачиваются из дохода рабочего;
2)    прямые трансферты из бюджета;
3)    поступления от приватизации, которые будут инвестироваться в высоколиквидные низкорисковые ценные бумаги для обеспечения стабильного дохода. Данные средства не будут использованы на текущее потребление. На выплату пенсий будет использован лишь доход от инвестирования данных ресурсов. Финансовые ресурсы пенсионной системы второго уровня будут формироваться за счет отчислений его участников. Планируется, что в течение первого года 300 – 500 тысяч работающих откроют индивидуальные пенсионные счета и будут уплачивать, как минимум, 10% от начисленной зарплаты. При зарплате $100 в месяц количество аккумулированных средств во всех частных пенсионных фондах за первых год составит около 60 млн. долларов. На протяжении первых трех лет совокупный объем средств на индивидуальных пенсионных счетах (за счет роста участников) составит $250 – 400 млн. Для сравнения в Чили на момент введения накопительной системы в пенсионной системе было $300 млн. (0,9% ВВП). На начало 2001 г. в частных фондах находилось $37,8 млрд. (54,6% ВВП). По мере развития пенсионной системы второго уровня частные пенсионные фонды будут получать средства из бюджета в счет погашения государственных пенсионных облигаций, выдаваемых каждому гражданину (их стоимость определяется его взносом в государственную пенсионную систему). По мере становления белорусского фондового рынка, адаптации международных стандартов бухучета, подачи информации, адаптации монетарных, фискальных и институциональных норм, по которым работают страны ОЭСР и ЕС, средства частных пенсионных фондов будут инвестироваться в корпоративные бумаги белорусских компаний при условии, что они будут иметь высокие рейтинги надежности. После достижения гражданином пенсионного возраста (или того возраста, который определил себе гражданин в качестве пенсионного) в накопительной системе он определяет размер ежемесячной пенсии. Накопленные средства могут использоваться для определения схемы пожизненного страхования. Гражданин имеет право получить сбережения одним платежом, если они превышают сумму, необходимую на выплату пенсий на протяжении 10 – 15 лет в размере 70% от среднемесячной зарплаты до выхода на пенсию. В случае смерти пенсионера его пенсионные сбережения передаются по наследству, как и другие формы активов. Потенциал накопительной системы индивидуальных счетов Представим себе молодого человека, вступающего в рабочую силу в возрасте 17 лет. Допустим, по закону он должен ежемесячно платить на собственный пенсионный счет, который он сам открывает в любом из строго контролируемых независимым органом фонде 12% от начисленной зарплаты (10% - обязательный взнос и 2% - добровольный). Предположим, начальную зарплату юноши или девушки в 17 лет 30 USD, что очень близко к действительности. Зарплата увеличивается в реальном исчислении на 1% в год в течение всей рабочей карьеры. Размер годового дохода по пенсионным накоплениям - 5%. Этот показатель ниже реального дохода по подобного рода сбережениям в развивающихся и развитых странах (от семи до 14 процентов в год за последнее десятилетие). Простой подсчет позволяет нам увидеть, каким капиталом будут обладать в конце рабочей карьеры представитель не высшего или среднего класса, а самого бедного, требующего, особого внимания. Пенсионные сбережения сотен тысяч людей будет гораздо выше. Мы определяем лишь нижнюю границу накопленных пенсионных активов при медленном развитии экономических процессов. Если государство создаст систему, которая, к тому же, будет стимулировать сбережения, то каждый человек, помимо пенсионных денег, будет иметь другие депозитные счета, инвестиции в ценные бумаги. Так выглядит история превращения бедняка в представителя среднего класса. Накопительная пенсионная система создает стимулы не только для экономического развития, но и для укрепления семьи, как того института, который, в конечном итоге, должен нести основную нагрузку в сфере оказания социальных услуг. Система индивидуальных пенсионных счетов имеет хорошую историю. Она может стать реальностью в Республике Беларусь, если мотивы поведения и цели власти и простого человека совпадут. Учитывая прогресс в области медицины и здравоохранения, производства продуктов питания и различных пищевых добавок, генной инженерии, а также мировые тенденции в увеличении продолжительности рабочей жизни мы исходим из предположения, что в 2050 году люди будут выходить на пенсию в 67 лет, имея на своем счету почти 12'000 долларов! (в USD 2002 г.). При этом размер годовых процентов по вкладу будет превышать размер годовой зарплаты. Пенсионеры превратятся в мощный средний класс состоятельных рантье. В их интересах будет и стабильная валюта, и поддержка бизнеса, и развитие инфраструктуры рынка. Накопленных средств на индивидуальном счете без учета процентов после выхода на пенсию хватит до 86 лет. Повторимся: расчеты сделаны, исходя из начальной зарплаты 30 долларов в месяц и конечной (на 67 году жизни) – почти в 50 USD. Данные цифры сильно занижены, но именно на этом примере хорошо виден потенциал накопительной пенсионной системы.

Беларусь стоит перед принципиальнейшим выбором: ответственность или иждивенчество. Помимо чисто экономических выкладок, которые не вызывают больших споров, препятствия на пути социальных реформ носят идеологический и моральный характер. Антиэкономическое мышление не только простых людей, но и интеллектуальных элит является основным тормозом рационализации проводимой социально-экономической политики. При выборе основных направлений пенсионной реформы важно помнить один факт: если бы 2,6 миллионов нынешних пенсионеров на момент начала трудовой карьеры открыли индивидуальные пенсионные счета, то к 2002 г. совокупные сбережения пенсионеров составили бы, как минимум 35 миллиардов долларов США. При среднемесячной зарплате в 150 долларов потери граждан Беларуси из-за государственной пенсионной системы составляют около 145 млрд. долларов.
 
Вот как выглядит история сбережения гражданина Беларуси, который на момент вступления в рабочую силу зарабатывает $150 долларов. Зарплата увеличивается в реальном исчислении на 1% в год в течение всей рабочей карьеры. Размер годового дохода по пенсионным накоплениям - 5%. Опять мы берем очень низкие темпы роста реальной зарплаты. В данной модели к моменту выхода на пенсию месячная зарплата составит $247 в долларах 2002 г. К 33 году доход по пенсионным сбережениям превысит ежегодные взносы на пенсионный счет. При месячной пенсии в $200 данных сбережений (без процентов) хватит на 23 года.

Другие материалы в этой категории: « Пенсионный блеф Пенсионная напасть »

 

 

Новые материалы

Подпишись на новости в Facebook!