Налоговые ножницы

Автор  22 сентября 2014
Оцените материал
(0 голосов)

Правительство совершают налоговое харакири

Белорусские власти одержимы повышением налогового бремени. Министры в режиме междусобойчика обсуждают не «за» и «против» этого вредного для экономики действа. Идёт выбор аргументов, при помощи которых легче обмануть население и бизнес. Идеологи неоднократно решали задачу идентификации слов, которые маскируют смысл на прямо противоположный. Вот и сейчас Совмин убеждает, что повышение налогов – это благо для экономики. Оно якобы будет стимулировать экономический рост. Люди же должны быть благодарны властям за то, что дополнительные 15 – 20 дней будут работать не на свои семьи, а на выполнение планов четвёртой пятилетки.

Повышение подоходного налога на 8,3%

Манипулировать цифрами на виду финансово и экономического безграмотного населения легко. Большинство людей до сих пор не знает разницу между процентом и процентным пунктом. Поэтому им кажется, что если правительство предлагает повысить ставку подоходного налога с физических лиц с 12% до 13%, то этот один процентик – такая мелочь. Это как в кафе не брать сто рублей сдачи при чеке на 100 тысяч. На самом деле, правительство намерено повысить ставку подоходного налога сразу на 8,3 процента. В данной ситуации один процентный пункт равен 8,3 процентов.

В 2014 году реальная (скорректированная на инфляцию) зарплата увеличится примерно на 2 - 3 процента, производительность труда – на 2,5 – 3%. В Евросоюзе за каждый процент повышения зарплаты идут ожесточённые баталии между профсоюзами, работодателями и правительством. Ещё сложнее договориться в парламенте о повышении налоговой нагрузки. Для этого нужны веские основания: экономический кризис, острый дефицит ресурсов на выполнение долговых обязательств или некий форс-мажор. От хорошей жизни, успешной экономики и сбалансированного роста налоговую нагрузку не увеличивают, особенно если государство и без того распределяет около 43% ВВП и владеет более 70% активов.

Повышение ставки очень чувствительного для населения налога сразу на 8,3% - это серьёзный удар по благополучию граждан. Его сила усугубляется стагнацией доходов в 2015г., объявленным резким ростом ЖКУ и общественного транспорта, прикрытием лазейки сверхдоходов по Br-рублёвым депозитам. То упорство, с которым власти настаивают на повышении налоговой нагрузки, а также боязнь чиновников вести прямой диалог с бизнесом, гражданским обществом, являются явными симптомами серьёзных экономических проблем. Есть основания считать, что они явно скрывают часть правды перед А. Лукашенко. Одновременное резкое повышение цен и налогов в год президентских выборов – это открытый удар по репутации главы страны. Такие действия резко снижают доверие к политику, который 20 лет обещает людям стабильность и социальную защищённость.

Зачем убивать курицу, несущую золотые яйца?

12-процетный плоский подоходный налог стал самым значимым достижением в экономической политике Беларуси. После более чем 10-летнего преимущественно заочного диалога с экспертами и бизнес сообществом белорусские власти с 1 января 2009г. отказались от пятиступенчатой прогрессивной шкалы подоходного налога. Чиновники Минфина и ретрограды из других органов госуправления грозили потерей бюджетных доходов и резким расслоением общества по уровню доходов.

12-процентный подоходный налог проработал уже пять лет. Сегодня даже профессионалы из МНС и Минфин признают, что страхи и претензии к плсокйо низкйо шкале налога были необоснованными. В 2008 году, при прогрессивной шкале подоходного налога от него в консолидированный бюджет поступило 3,25% ВВП или $147,1 млн. В 2011г. эта доля увеличилась до 3,4% и доходы составили почти $1,9 млрд. На 2014 год запланирован рост доли данного налога в доходах консолидированного бюджета до 4,35%, что даст нам ~$3,1 млрд. поступлений. Таким образом, плоская, низкая шкала подоходного налога с физических лиц работает! Скептики и критики посрамлены, но распорядители чужого решили действовать по принципу «кто везет, на того и валят».

Кормушка в $5 миллиардов долларов для избранных

Пять лет для налога – это ещё не стабильность. Повышение его ставки с 12% до 13% - это подтверждение тезиса о нестабильности белорусского налогового законодательства. Официальная причина такого решения – мол, для детей не хватает, глубоко аморальна и лжива. По новой ставке власти планируют дополнительно получить $200 – 250 млн. Ежегодно в Беларуси рождается третьих и больше детей примерно 15 тысяч. Для них нужно выделить $150 млн. До 18 лет они эти деньги не увидят. Значит, все эти ресурсы будут направляться, скорее всего, в Банк развития. Эта структура получит сотни миллионов бесплатных финансовых ресурсов на 18 лет. Да за это время любой мало-мальски просвещённый специалист утроит эту сумму и преспокойно рассчитается с семьёй.

В белорусской системе создаётся де-факто ещё одна финансовая пирамида. Налогоплательщики дают туда деньги на хранение на 18 лет. Едва ли на каждого ребёнка будет заведёт индивидуальный накопительный счёт, состояние которого смогут контролировать родители всё это время. Деньги детей будут управлять распорядители чужого на пользу себе и тем коммерческим структурам, которые ближе всего к властным начальникам. Бесплатная финансовая кормушка в несколько миллиардов долларов для «своих» - вот что стоит за повышением ставки подоходного налога якобы для детей.

Никто не знает, будет ли существовать Банк развития, кто будет им руководить. Трудно сказать, какой будет расклад во власти. Родители, которым обещают 10 тысяч долларов за каждого ребёнка, могут стать такой же категорией обманутых граждан, как нынешние пенсионеры. Государство им же тоже обещало сытое благополучие в условиях государственной пенсионной системы.

НДС-овская яма

Изменение базовой ставки НДС с 20% до 22% - это повышение этого налога на 10 процентов. Как и с подоходным налогом, ссылки на международный опыт несостоятельны. В мире можно найти страны с гораздо более высокими ставками, равно как и те, где налоговая нагрузка более чем в два раза меньше, чем в Беларуси. Это нашей стране нужно уходить с позорного 133-его места в мире по лёгкости уплаты налогов и приблизиться хотя бы к Топ-50.
Развивающиеся страны, которые борются за достойное место в международной системе разделения труда, не могут себе позволить иметь тяжёлое налоговое бремя. Их институты слабы, чиновники, как правило, коррумпированы, а законы подвергаются творческой интерпретации силовыми и судебными структурами. Поэтому Беларуси с расходами государства в 43 – 45% ВВП есть только один путь к обеспечению высоких темпов экономического роста – резкое снижение налоговой нагрузки, упрощение самой налоговой системы и расширение сферы рыночных отношений частных коммерческих субъектов.

Практика последних 10 лет в странах ЕС и Японии убедительно доказала, что повышение ставок основных налогов (НДС, налог на прибыль, акцизы) может в краткосрочном периоде залатать дырку в бюджете, но не обеспечит восстановление экономики, не предотвратит её дальнейшую стагнацию. В ситуации высокой неопределённости, кризиса доверия, растущего числа военных конфликтов, а также протекционистских мер и эмбарго давать распорядителям чужого ещё больше ресурсов в руки опасно для экономики. Они элементарно не знают и не могут знать, как распорядиться миллиардами долларов. Поэтому они тратят их так, как тратили в прошлом. А ведь именно потребительские и инвестиционные расходы прошлого привели к кризису.

Налог на добавленную стоимость – один из самых вредных и опасных оборотных налогов для экономики. Ставка 22% убедит ещё больше организаций инвестировать в схемы ухода от него. Часть бизнеса, которая не имеет таких оптимизационных возможностей, будет вынуждена прекратить работу на рынке. Власти едва ли получат запланированное повышение сборов по НДС-у, потому что сократится спрос на подорожавшие товары, снизится экономическая активность, а конкуренция со странами с более низкой налоговой нагрузкой увеличится. Не будем забывать, что налоги легче платить в России и Казахстане, а с учётом того, что к нам на рынок попадают товары от фирм, которые часто работают по серым схемам, конкурировать легальному, «белому» белорусскому бизнесу с ними будет невозможно. Это как раз тот случай, когда белорусы, строго выполняющие букву закона, могут выстрелить себе в ногу, ведь уровень налоговой дисциплины и коррупции в России и Казахстане от белорусской налоговой честности никак не изменится.

Вместо энеджайзера – слабительное и снотворное

Вместо того чтобы затягивать налоговую петлю на шее отечественному бизнесу, белорусским властям следовало бы подойти к кризису госфинансов с другой стороны. Почему-то белорусские распорядители чужого в упор не видят и не хотят применять самые выгодные решения. Так в борьбе с инфляцией правительство перепробовало всё, кроме сокращения денежной эмиссии и кредитования экономики. По аналогии в бюджетной политике чиновники, как исступлённые, повышают налоговое бремя вместо того, чтобы сокращать государственные расходы. Здесь кроются огромные резервы. За счёт сокращения государственных инвестиционных программ на детей, дороги и адресные социальные выплаты можно найти не то, что $500 млн. а в разы больше.

В консолидированном бюджете на 2014г. на поддержку коммерческих проектов запланировано около $7 млрд., не считая кредитов госбанков под гарантии правительства. Кричаще низкое качество государственных инвестиций позволяет сократить эти расходы, как минимум, на 30%, что даёт нам более $2 млрд. Расходы на государственные органы общего назначения в 2014г. должны превысить Br7 трлн. Вместо повышения налогов А. Лукашенко нужно, наконец, выполнить своё же обещание: на половину сократить количество людей, получающих зарплату за счёт бюджета, а также радикально сократить число функций государства. Только эта мера позволила бы получить в бюджете без повышения налогов $ - 1,5 млрд. Комплексный подход к ревизии расходов государства позволил бы снизить расходы государства уже в 2015 году до 30% ВВП. Это был бы мощный вброс финансового адреналина в экономику страны. К сожалению, белорусские власти вместо энеджайзера и стимулятора в очередной раз предлагают слабительное вместе со снотворным.

Страны с плоской шкалой подоходного налога с физических лиц, 2014г.

Страна

Ставка, %

Албания

10

Андорра

10

Беларусь

12

Боливия

13

Босния и Герцеговина

10

Болгария

10

Эстония

21

Венгрия

16

Казахстан

10

Кыргызстан

10

Латвия

24

Литва

15

Македония

10

Черногория

9

Сербия

12

Украина

15

 

Динамика ставок НДС в отдельных странах ЕС, 2000-2014гг.

Страна

2000

2005

2010

2011

2012

2013

2014

Болгария

стандартная

20

20

20

20

20

20

20

сниженная

-

-

7

9

9

9

9

Чехия

стандартная

22

19

20

20

20

20

20

сниженная

5

5

10

10

14

15

15

Германия

стандартная

16

16

19

19

19

19

19

сниженная

7

7

7

7

7

7

7

Латвия

стандартная

18

18

21

22

22

21

21

сниженная

-

5

10

12

12

12

12

Литва

стандартная

18

18

21

21

21

21

21

сниженная

5

5/9

5/9

5/9

5/9

5/9

5/9

Польша

стандартная

22

22

22

23

23

23

23

сниженная

7

7 (3)

7 (3)

5/8

5/8

5/8

5/8

Швеция

стандартная

25

25

25

25

25

25

25

сниженная

6/12

6/12

6/12

6/12

6/12

6/12

6/12

Средняя ставка в ЕС-28, стандартная

19,3

19,6

20,5

20,8

21,1

21,5

21,5

Источник: Taxation trends in the European Union. Data for the EU Member States, Iceland and Norway. Eurostat 2014

http://ec.europa.eu/taxation_customs/resources/documents/taxation/gen_info/economic_analysis/tax_structures/2014/report.pdf

Другие материалы в этой категории: « Гадко-сладкие финансы Каста неприкасаемых »